清潔環衛企業財務體係大綱

總則

第一、財務部職能與組（zǔ）織設置

一、財務部（bù）組織構架

二、財務部崗位職責說（shuō）明書

三、財務人員職（zhí）業道德與能力

第二（èr）、資金管（guǎn）理（lǐ）

一、公司資金支付管理（lǐ）製度及流程

二、財務收入管理

一）現金管理

二（èr））票據管理（lǐ）

三）銀行（háng）存款管理

四）盤點作業管理

第三（sān）、資產管理

一、固（gù）定資（zī）產管理製度

二、無形資產管理製度

三、低值易耗品管理（lǐ）製度

第四、往來賬款管（guǎn）理

一、應（yīng）收賬款管理製度

1、組織（zhī）管理

2、客戶（hù）信息檔案管理（lǐ）

3、客戶信用（yòng）調查管理

4、應收賬款管理和催收

5、問題賬款的處理

6、壞賬處理（lǐ）

二、應付賬款管理製度

（一）應付賬款入賬

（二）應付（fù）賬款管理辦法

第五、清潔企業成本分析與控製

一、清潔企業成（chéng）本（běn）構成

二、財務對成本管理（lǐ）的控製

三、清（qīng）潔企業成本分析

（一（yī））物業清潔成本分析

（二）道路清掃保潔成本分析

（三（sān））水域保潔成本分析

（四）專（zhuān）項清潔成本分析

四、成本管理細則

第六、清潔行（háng）業（yè）費用管理

一、費用報銷管理（lǐ）製度

1、費用報銷管理製度

2、費用報銷標準及審批流程

二、差旅費用報銷標準管理製度

三、私車公用報銷規範（fàn）管理製（zhì）度

四、全麵預算管（guǎn）理製度/資金預算管理製度

五、籌資管理製度

六、投資管理製度

第（dì）七、內控與風險管理

一、內部控製管理製度

二、公司審計（jì）稽核製度

三、公司風險管理（lǐ）製度

四、稅（shuì）務風險管理（lǐ）製度

第八、稅務管理

一、發票管理製度

二、納（nà）稅籌劃管理（lǐ）製度

第九、事務性管理

一、會計檔案管理製度

1、會計檔案（àn）移交管理

2、會計檔（dàng）案保管與銷毀管理

二、會（huì）計憑（píng）證的裝訂

三、財務印章及用印管理（印章使用（yòng）辦法及用印（yìn）審批流程）

四、會計工作（zuò）交接管理製度

第十、考核管理

一（yī）、考核與責任追究

二、財務負責人考核與責任追究範圍

三、責任追究主要形式

第十一、財務報告（gào）

一、公司對外會計報表（biǎo）

1、資（zī）產負債表

2、利潤表

3、現金流量表

4、所有者權益（yì）變動表

5、其他有關附表

二、會計報表附注說明